1.建立安全生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，如成立企業(yè)安全生產(chǎn)委員會(huì)，成立獨(dú)立的安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門。聘任配備專職安全生產(chǎn)管理人員。
2.建立健全企業(yè)全員安全生產(chǎn)責(zé)任制，對(duì)安全生產(chǎn)目標(biāo)指標(biāo)進(jìn)行分解，簽訂責(zé)任書。
3.建立健全企業(yè)安全生產(chǎn)各項(xiàng)管理制度，安全操作規(guī)程，對(duì)制度進(jìn)行宣貫培訓(xùn)。
4.制定年度，季度，月度安全生產(chǎn)管理工作計(jì)劃。按計(jì)劃落實(shí)各項(xiàng)制度規(guī)定的工作，定期開(kāi)展安全檢查，隱患排查，及時(shí)糾正和督促整改安全事故隱患。
5.制定安全教育培訓(xùn)計(jì)劃，按計(jì)劃開(kāi)展新入場(chǎng)人員，安全管理人員，管理人員，特種作業(yè)人員，安全用電，消防，交通等安全培訓(xùn)。
6.定期召開(kāi)企業(yè)安全生產(chǎn)委員會(huì)會(huì)議，安全生產(chǎn)例會(huì)，改進(jìn)安全管理存在的問(wèn)題，總結(jié)評(píng)比部署安全生產(chǎn)工作。
內(nèi)部控制作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的自我調(diào)節(jié)和自我制約的內(nèi)在機(jī)制，處于企業(yè)中樞神經(jīng)系統(tǒng)的重要位置。
企業(yè)規(guī)模越大，其重要性越顯著?？梢哉f(shuō)，內(nèi)部控制的健全與否，是單位經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵。具體講，企業(yè)內(nèi)部控制主要有以下幾方面的意義：
1、企業(yè)內(nèi)部控制制度是世界現(xiàn)代企業(yè)管理的發(fā)展趨勢(shì)和加入WTO后中國(guó)企業(yè)界的必然選擇，同時(shí)也是現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)模式的重要組成部分和成熟企業(yè)管理的標(biāo)志.。
2、保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性
3、有效地防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
4、維護(hù)財(cái)產(chǎn)和資源的安全完整
5、促進(jìn)企業(yè)的有效經(jīng)營(yíng)
所有的企業(yè)都應(yīng)有內(nèi)部審計(jì),只是由于企業(yè)的規(guī)模的不同,設(shè)置的方式方面有所區(qū)別而已.
2008年制定的中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則,在說(shuō)明中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的制定依據(jù)、目標(biāo)、體系、約束力、適用范圍、制定與發(fā)布程序、修訂和解釋權(quán)。時(shí)說(shuō)中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》及相關(guān)法律法規(guī)制定。 由于中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則中規(guī)定了內(nèi)部審計(jì)的設(shè)立及其內(nèi)審的工作規(guī)程所以,中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則是設(shè)立和完善內(nèi)部審計(jì)的主要制度性的文件.
屬于財(cái)務(wù)部。
內(nèi)控是財(cái)務(wù)部牽頭的全公司的內(nèi)控是正確的。 一般都是財(cái)務(wù)部門來(lái)牽頭負(fù)責(zé)內(nèi)控制度的制定，當(dāng)老板把這個(gè)任務(wù)給財(cái)務(wù)部時(shí)，大部分情況下，財(cái)務(wù)部都會(huì)從網(wǎng)上搜索或者朋友那里去把別的公司內(nèi)控制度給復(fù)制過(guò)來(lái)，然后再根據(jù)公司的情況進(jìn)行一定的更新。但我們建議，首先要根據(jù)公司的業(yè)務(wù)，自行整理一下需要建立哪些制度，制度的關(guān)鍵控制點(diǎn)、老板希望達(dá)到的效果。然后，整理形成大綱。最后，再結(jié)合其他公司的情況來(lái)適當(dāng)?shù)丶右酝晟啤?基本而必需的內(nèi)控制度主要有：貨幣資金管理制度、費(fèi)用及備用金管理制度、人事及薪酬管理制度、采購(gòu)及付款管理制度、銷售及收款管理制度、財(cái)務(wù)報(bào)表管理制度。
一、企業(yè)所得稅沒(méi)有內(nèi)控率，估計(jì)是稅負(fù)吧。
所得稅稅負(fù)率，即所得稅稅收負(fù)擔(dān)率。
所得稅稅負(fù)率，為年度交納所得稅稅額占該企業(yè)收入總額的百分比。
二、核定利潤(rùn)率
核定征收是指按公司總收入的一定比例計(jì)算應(yīng)納稅所得額,與公司經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用多少無(wú)關(guān)
核定征收利潤(rùn)率就是為計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按行業(yè)核定的比率.
三、相關(guān)規(guī)定：
第五條 稅務(wù)機(jī)關(guān)采用下列方法核定征收企業(yè)所得稅：
（一）參照當(dāng)?shù)赝愋袠I(yè)或者類似行業(yè)中經(jīng)營(yíng)規(guī)模和收入水平相近的納稅人的稅負(fù)水平核定；
（二）按照應(yīng)稅收入額或成本費(fèi)用支出額定率核定；
（三）按照耗用的原材料、燃料、動(dòng)力等推算或測(cè)算核定；
（四）按照其他合理方法核定。
采用前款所列一種方法不足以正確核定應(yīng)納稅所得額或應(yīng)納稅額的，可以同時(shí)采用兩種以上的方法核定。采用兩種以上方法測(cè)算的應(yīng)納稅額不一致時(shí)，可按測(cè)算的應(yīng)納稅額從高核定。
第六條 采用應(yīng)稅所得率方式核定征收企業(yè)所得稅的，應(yīng)納所得稅額計(jì)算公式如下：
應(yīng)納所得稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率
應(yīng)納稅所得額=應(yīng)稅收入額×應(yīng)稅所得率
或：應(yīng)納稅所得額=成本（費(fèi)用）支出額/（1-應(yīng)稅所得率）×應(yīng)稅所得率
第八條 應(yīng)稅所得率按下表規(guī)定的幅度標(biāo)準(zhǔn)確定：
行 業(yè) 應(yīng)稅所得率
農(nóng)、林、牧、漁業(yè) 3-10%
制造業(yè) 5-15%
批發(fā)和零售
貿(mào)易業(yè) 4-15%
交通運(yùn)輸業(yè) 7-15%
建筑業(yè) 8-20%
飲食業(yè) 8-25%
娛樂(lè)業(yè) 15-30%
其他行業(yè) 10-30%
隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，企業(yè)內(nèi)部管理變得愈發(fā)重要。在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中，內(nèi)控是確保企業(yè)運(yùn)作正常、穩(wěn)定的重要保障之一。而作為企業(yè)內(nèi)部的關(guān)鍵力量，企業(yè)內(nèi)控人員的培訓(xùn)和提升顯得尤為重要。
企業(yè)內(nèi)控人員培訓(xùn)旨在幫助員工更好地理解內(nèi)部控制機(jī)制、合規(guī)要求以及風(fēng)險(xiǎn)管理，從而更好地履行自身職責(zé)，提升企業(yè)的整體管理水平和規(guī)范操作。
內(nèi)控意義重大，培訓(xùn)勢(shì)在必行
在企業(yè)內(nèi)部管理中，內(nèi)控起著至關(guān)重要的作用。它涉及到企業(yè)運(yùn)營(yíng)的方方面面，包括財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、信息技術(shù)管理等諸多方面。如果內(nèi)控出現(xiàn)問(wèn)題，將直接影響到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展前景。
為了確保企業(yè)內(nèi)部運(yùn)作的正常與高效，企業(yè)內(nèi)控人員培訓(xùn)成為勢(shì)在必行的舉措。通過(guò)培訓(xùn)，企業(yè)內(nèi)控人員可以提升自身的業(yè)務(wù)水平和專業(yè)技能，更好地適應(yīng)市場(chǎng)變化，發(fā)揮良好的內(nèi)部管理作用。
培訓(xùn)內(nèi)容全面，注重實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用
企業(yè)內(nèi)控人員培訓(xùn)的內(nèi)容通常涵蓋內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)要求、信息披露等方面。培訓(xùn)課程不僅要全面涵蓋相關(guān)理論知識(shí)，更要注重實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用，使學(xué)員能夠?qū)⑺鶎W(xué)知識(shí)有效運(yùn)用到實(shí)際工作中。
通過(guò)實(shí)戰(zhàn)案例的分析和討論，學(xué)員可以更深入地了解內(nèi)控存在的問(wèn)題和挑戰(zhàn)，培養(yǎng)解決問(wèn)題的能力和應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的應(yīng)變能力，提升整體風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。
培訓(xùn)效果顯著，推動(dòng)企業(yè)發(fā)展
企業(yè)內(nèi)控人員培訓(xùn)的有效性直接關(guān)系到企業(yè)的內(nèi)部管理水平和業(yè)務(wù)發(fā)展。一次成功的培訓(xùn)將為企業(yè)帶來(lái)意想不到的收益和效益。
通過(guò)培訓(xùn)，內(nèi)控人員的專業(yè)能力得到進(jìn)一步提升，業(yè)務(wù)水平得到提高，將更加熟練地運(yùn)用內(nèi)控工具和技術(shù)，有效預(yù)防和化解企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。
結(jié)語(yǔ)
企業(yè)內(nèi)控人員培訓(xùn)不僅是企業(yè)管理的需要，更是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要支撐。只有不斷提升內(nèi)控人員的專業(yè)素養(yǎng)和實(shí)戰(zhàn)能力，企業(yè)才能夠應(yīng)對(duì)日益嚴(yán)峻的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，穩(wěn)步發(fā)展壯大。
企業(yè)內(nèi)控制度是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的，旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。這個(gè)定義反映了一些基本概念：
1、企業(yè)內(nèi)部控制是一個(gè)過(guò)程，是實(shí)現(xiàn)目的的手段，而絕不是目的的本身。
2、企業(yè)內(nèi)部控制是人員來(lái)實(shí)施的。
3、企業(yè)內(nèi)部控制對(duì)于企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)只是提供合理的保證。
4、企業(yè)內(nèi)部控制被用來(lái)實(shí)現(xiàn)一個(gè)或多個(gè)彼此獨(dú)立又相互交叉的類別的目標(biāo)。
5、企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)對(duì)員工的生產(chǎn)安全、信息安全等方面的合理控制。
6、內(nèi)部控制需要一把手“管理者代表”的職能授予。
企業(yè)內(nèi)控制度包括以下方面：
1. 風(fēng)險(xiǎn)管理制度：明確企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制策略，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
2. 財(cái)務(wù)管理制度：規(guī)定企業(yè)財(cái)務(wù)管理的制度、流程和責(zé)任分工。
3. 人力資源管理制度：包括招聘、入職、獎(jiǎng)懲、培訓(xùn)、福利、離職等人力資源管理方面的規(guī)定。
4. 信息技術(shù)管理制度：規(guī)定企業(yè)信息技術(shù)的采購(gòu)、操作和安全保障等。
5. 采購(gòu)管理制度：規(guī)定企業(yè)采購(gòu)的制度、流程和責(zé)任分工。
6. 銷售管理制度：規(guī)定企業(yè)銷售的制度、流程和責(zé)任分工。
7. 生產(chǎn)管理制度：規(guī)定企業(yè)生產(chǎn)的制度、流程和責(zé)任分工。
8. 知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度：規(guī)定企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)、管理和使用。
以上制度是企業(yè)內(nèi)控制度的基本內(nèi)容，企業(yè)根據(jù)自身具體情況來(lái)確定內(nèi)控制度的具體細(xì)節(jié)和實(shí)施方案。
1，實(shí)行企業(yè)內(nèi)部控制的原因： （1）內(nèi)部控制的根本目的在于加強(qiáng)企業(yè)管理、合理分權(quán)；保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)合法、保護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全完整。
（2）廣義地講，一個(gè)企業(yè)的內(nèi)部控制是指企業(yè)內(nèi)部管理控制系統(tǒng)，包括為保證企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)所采取的一系列必要的管理措施。（3）內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代企事業(yè)單位對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行科學(xué)管理而普遍采用的一種控制機(jī)制。貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)方面，只要存在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理，就需要有一定的內(nèi)部控制制度與之相適應(yīng)。2，內(nèi)部控制：是在一定的環(huán)境下，單位為了提高經(jīng)營(yíng)效率、充分有效地獲得和使用各種資源，達(dá)到既定管理目標(biāo)，而在單位內(nèi)部實(shí)施的各種制約和調(diào)節(jié)的組織、計(jì)劃、程序和方法。內(nèi)部控制五要素是：
1、內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
3、控制活動(dòng)：控制活動(dòng)是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。
4、信息與溝通：信息與溝通是企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。
5、內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。
