"應(yīng)收應(yīng)付預(yù)付其他應(yīng)收應(yīng)付" 是一種財(cái)務(wù)術(shù)語，通常用于描述財(cái)務(wù)報(bào)表中需要核對(duì)的賬戶。要核對(duì)這些賬戶，需要進(jìn)行賬目核對(duì)。以下是核對(duì)財(cái)務(wù)賬目的基本步驟：
1. 建立賬戶對(duì)照表：在核對(duì)前，先制定一份詳細(xì)的賬目核對(duì)清單，列明各種賬戶、賬戶余額和賬戶變動(dòng)情況，并將其分發(fā)給有關(guān)人員。
2. 進(jìn)行實(shí)際對(duì)賬：組織專業(yè)人員進(jìn)行實(shí)際對(duì)賬，并記錄好每一筆賬目的交易時(shí)間、交易類型、交易金額等信息。
3. 查找差異：一旦實(shí)際對(duì)賬完成，需要對(duì)賬目中的差異進(jìn)行查找和分析。可以通過對(duì)比交易類型、金額、賬戶余額等信息，找到可能存在的差異。
4. 修正賬目：根據(jù)實(shí)際對(duì)賬結(jié)果，修正財(cái)務(wù)報(bào)表中的錯(cuò)誤，以確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。如果存在差異，需要進(jìn)行核銷、轉(zhuǎn)出等操作。
5. 歸檔財(cái)務(wù)資料：對(duì)核銷后的賬目進(jìn)行歸檔，并建立有效的審計(jì)和追蹤機(jī)制，以避免未來出現(xiàn)同樣的錯(cuò)誤。
以上是對(duì)沖 "應(yīng)收應(yīng)付預(yù)付其他應(yīng)收應(yīng)付" 等財(cái)務(wù)術(shù)語的具體方法，如果遇到其他復(fù)雜的財(cái)務(wù)問題，建議您尋求專業(yè)人士的幫助。
對(duì)同一個(gè)單位,可以應(yīng)付沖應(yīng)收,也就是相互抵銷的意思.我單位欠A公司錢，A公司又欠B公司，那么就把這筆往來款直接轉(zhuǎn)移到B公司。賬表中對(duì)A公司應(yīng)付賬款減產(chǎn)，對(duì)B公司應(yīng)付賬款增加。這樣的話，也就核銷掉了欠A公司的錢。（憑證中“并賬”制單）
預(yù)付沖應(yīng)付：我單位預(yù)付A公司錢，由于采購業(yè)務(wù)，又應(yīng)付A公司錢。就可以“預(yù)付沖應(yīng)付”。賬表中對(duì)A公司的預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款都減少了，相當(dāng)于核銷。(憑證中“轉(zhuǎn)賬”制單）
紅票對(duì)沖：是采購?fù)嘶氐募t字發(fā)票沖銷正式采購的藍(lán)字發(fā)票。賬表中藍(lán)字?jǐn)?shù)據(jù)減少，下次核銷時(shí)僅支付余額就想了。紅票對(duì)沖不需要做憑證。
應(yīng)收就是應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)。而應(yīng)付是單位因購買材料,商品過程中或接受勞務(wù)供應(yīng)等，而應(yīng)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)。
應(yīng)付是支出方面的工作，應(yīng)收是收入方面的工作。
應(yīng)收業(yè)務(wù)：主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本和銀行存款、應(yīng)收賬款、預(yù)售賬款、庫存商品等；
應(yīng)付業(yè)務(wù)：負(fù)責(zé)采購業(yè)務(wù)和費(fèi)用報(bào)銷等，主要涉及的科目包括原材料、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、銀行存款、應(yīng)付預(yù)付賬款、應(yīng)付職工薪酬等；
所謂的應(yīng)收應(yīng)付對(duì)沖是指將應(yīng)收項(xiàng)目下的借方/貸方明細(xì)與應(yīng)付項(xiàng)目下同一明細(xì)單位的貸方/借方進(jìn)行調(diào)賬對(duì)沖，而不是將應(yīng)收應(yīng)付項(xiàng)目隨意對(duì)沖。這樣做的好處是：
一、可以真實(shí)反應(yīng)企業(yè)的債權(quán)債務(wù)；
二、可以減少應(yīng)收應(yīng)付項(xiàng)目明細(xì)帳目重復(fù)的賬戶，是明細(xì)賬更加簡潔。
應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款對(duì)賬，應(yīng)按以下步驟進(jìn)行：
1、登記日記賬和總分類賬。
2、登記明細(xì)分類賬。
3、編制科目匯總表。
4、根據(jù)科目匯總表登記總分類賬。
根據(jù)總分類賬編制試算平衡表，驗(yàn)證賬簿記錄的正確性。
以上就是對(duì)賬的一般步驟，供您參考。
應(yīng)收賬款，是應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)應(yīng)付賬款，是單位因購買材料，商品中接受勞務(wù)供應(yīng)等而應(yīng)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)。還有其他科目：其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款，應(yīng)付工資等等應(yīng)付票據(jù)，是單位因購買材料，商品中接受勞務(wù)供應(yīng)等而開出，承況的商業(yè)匯票應(yīng)收票據(jù)，是因銷售商品，產(chǎn)品，提供勞務(wù)等而收到的商業(yè)匯票
1、根據(jù)取得的外來或自制原始憑證，根據(jù)支付方向編制對(duì)應(yīng)的應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)科目，填制會(huì)計(jì)記賬憑證；
2、根據(jù)已經(jīng)編制好的收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬；
3、將記賬憑證對(duì)應(yīng)的應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)登記至對(duì)應(yīng)的明細(xì)分類賬賬簿；
4、根據(jù)對(duì)記賬憑證進(jìn)行匯總，編制科目匯總表；
5、根據(jù)已經(jīng)編制好的科目匯總表登記總賬賬簿；
6、期末，根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表等相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。
一、認(rèn)真核對(duì)并確認(rèn)客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認(rèn)工作，編制憑證并在ERP、OA系統(tǒng)中登記（必須跟訂單號(hào)和發(fā)票號(hào)）。
二、做好應(yīng)收帳款日常核對(duì)工作，及時(shí)將對(duì)帳資料歸集存檔，必要時(shí)與銷售員一道外出對(duì)帳（對(duì)賬單每月需與客戶簽字回傳）。
三、每月5日前提供上月客戶回款計(jì)劃執(zhí)行情況及本月回款計(jì)劃統(tǒng)計(jì)表，每月10日前向部門主管、總經(jīng)理報(bào)送一份應(yīng)收帳款分析明細(xì)表。
四、對(duì)應(yīng)收帳款金額較大、帳齡較長的客戶進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤，包括及時(shí)與客戶對(duì)帳，查明原因并向部門主管、總經(jīng)理匯報(bào)。
五、負(fù)責(zé)對(duì)客戶開具發(fā)票情況的審核；負(fù)責(zé)對(duì)照合同對(duì)供應(yīng)商應(yīng)付款款支付進(jìn)行審核。
六、負(fù)責(zé)核對(duì)供應(yīng)商應(yīng)付款，及時(shí)跟蹤發(fā)票情況，每月與采購部、供應(yīng)商核對(duì)，每月5日前編制供應(yīng)商應(yīng)付款計(jì)劃給部門主管。
七、負(fù)責(zé)銷售、采購合同整理歸檔。
八、統(tǒng)計(jì)每月開票、收票情況，每月20日前將銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)情況統(tǒng)計(jì)給部門主管、總經(jīng)理，及時(shí)進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)發(fā)票補(bǔ)進(jìn)。
九、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
應(yīng)收屬于資產(chǎn)類，應(yīng)付屬于負(fù)債，應(yīng)收余額出現(xiàn)貸方表示預(yù)收，反映的是負(fù)債金額，應(yīng)付余額出現(xiàn)在借方表示預(yù)付，反映的是資產(chǎn)金額。
